学习啦 书荣 2018-11-16 16:08:52
新接手某单位,发现其出纳现金日记账和会计现金明细账余额不相等,怎么调整?急! 现金日记账和现金明细账对不上怎么办?下面让小编来告诉大家出纳记账对不上怎么办，希望能帮到你。
出纳记账对不上怎么办
这个对账不是你一个人的问题,会计也有责任.
首先要确定你的现金日记账跟你的现金余额是否相符,如果相符,就是会计做账做错了,叫她更正.
第二,如果你的现金日记账跟库存现金余额不符,你的账就有很大的问题.你努力找找是什么原因,想想最近哪些收支忘做账了,自己的问题解决了,那就是会计的原因的.
以后记住,要保证自己的现金日记账跟库存现金余额相符,做到日清日结,别人就抓不住你的把柄了。
出纳的定义
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公(袁可立子袁枢)墓志铭》:"十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。"
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
出纳人员的工作
从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的;另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。
出纳人员的工资内容
(1)货币资金核算
�、侔炖硐纸鹗崭�，严格按规定收付款项。
�、诎炖硪薪崴�，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
�、鄣羌侨占钦�，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
�、鼙９芸獯嫦纸�，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
�、荼９苡泄赜≌�，登记注销支票。
�、薷春耸杖肫局�，办理销售结算。
(2)往来结算
�、侔炖硗唇崴�，建立清算制度。
�、诤怂闫渌纯钕�，防止坏账损失。
(3)工资结算
�、僦葱泄ぷ始苹�，监督工资使用。
�、谏蠛斯ぷ实ゾ�，发放工资奖金
�、鄹涸鸸ぷ屎怂�，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
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